ธนาคาร แนวทางการวิเคราะห์ความน่าเชื่อถือของธนาคาร

ธนาคาร ระบบการธนาคารของสมัยใหม่ มีอายุมากกว่า 15 ปีแล้ว อายุค่อนข้างแข็งแกร่ง ในช่วงเวลานี้มีประสบการณ์ที่เพียงพอ และสะสมและขั้นตอนการวิเคราะห์จำนวนมากในธนาคารที่ใหญ่ที่สุดค่อยๆ มาถึงรูปแบบที่เป็นทางการ การรับกฎระเบียบ คำแนะนำและรายละเอียด วิธีการ เราจะทบทวนแนวทางการวิเคราะห์ความน่าเชื่อถือของธนาคารที่ใหญ่ที่สุด และยังคงเป็นของรัฐเพียงบางส่วนของเรา ได้แก่ Sberbank และธนาคารเพื่อการค้าต่างประเทศ

จนถึงปัจจุบันทั้งสองธนาคารได้แนะนำขั้นตอนสำหรับการวิเคราะห์คำชี้แจงของผู้ยืม โดยอัตโนมัติด้วยการกำหนดระดับคุณภาพให้กับบริษัท ในแง่ของความน่าเชื่อถือ และความมั่นคงทางการเงิน ใน Sberbank ระดับของค่าคอมมิชชั่นด้านเครดิตโดยตรงขึ้นอยู่กับอันดับที่ระบุ สำหรับการเปิดบรรทัด ให้เงินกู้ หลักประกันที่ไม่สมบูรณ์สำหรับหลักประกัน ฯลฯ และสำหรับธุรกรรมขนาดใหญ่ เครดิตสูงสุด ขีดจำกัดความเสี่ยงของบริษัทคำนวณจากงบการเงินของลูกค้า

หรือกลุ่มบุคคลที่เกี่ยวข้องกัน ใน Vneshtorgbank อันดับของลูกค้าจะกำหนดโดยตรง แม้กระทั่งพารามิเตอร์หลักของธุรกรรมสินเชื่อ จำนวนของขีดจำกัดความเสี่ยงด้านเครดิตที่ยอมรับได้ต่อคู่สัญญา และอัตราดอกเบี้ยในบริบทของเงื่อนไขทางการเงิน ตำแหน่งของผู้เชี่ยวชาญด้านการธนาคารส่วนใหญ่ คือการรายงานทางการเงินเป็นสิ่งจำเป็น แต่ไม่ใช่แหล่งข้อมูลหลักสำหรับการตัดสินใจด้านการเงินเลย ความสำคัญมากกว่านั้นติดอยู่กับพลวัตการผลิตของบริษัท

การมีอยู่ของสินทรัพย์จริงในการเป็นเจ้าของตลาด โครงสร้างพื้นฐาน ส่วนแบ่งการตลาด ความสัมพันธ์กับหน่วยงานด้านภาษี ประวัติเครดิต และปัจจัยนอกงบดุลอื่นๆ ด้วยเหตุนี้ สถานการณ์ที่ขัดแย้งกันจึงมักเกิดขึ้น ธนาคารประเมินลูกค้าว่าเป็นผู้กู้ยืมที่น่าเชื่อถือและมีแนวโน้มว่าจะเป็นเงินกู้ พร้อมที่จะจัดหาเงินทุนในช่วงเวลาที่สำคัญและในปริมาณที่กำหนด ในขณะที่เสนออัตราตลาดที่แข่งขันได้

แต่ในขณะเดียวกัน ถูกบังคับให้จำกัดการดำเนินการกับลูกค้าเนื่องจากวิธีการที่เป็นสากล ซึ่งใช้โดยธนาคารไม่ได้คำนึงถึงลักษณะเฉพาะของลูกค้ารายใดรายหนึ่ง และให้คะแนนคุณภาพเครดิตที่ต่ำไม่เพียงพอ เราจะทำการจองทันที เราต่อต้านการนำเสนอการบิดเบือนในงบการเงิน ยิ่งกว่านั้น เราขอเตือนคุณว่าหนึ่งในบทความของประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐ เรียกว่า การให้ข้อมูลเท็จแก่ธนาคารโดยรู้เท่าทัน เพื่อที่จะได้รับเงินกู้

เราต่อต้านภาษีและหน่วยงานกำกับดูแลที่ก่อให้เกิดความเข้าใจผิดอย่างเป็นหมวดหมู่เกี่ยวกับสถานการณ์จริงในบริษัท เรายืนหยัดเพื่อสะท้อนกิจกรรมทางเศรษฐกิจขององค์กรในการบัญชีที่ถูกต้องและสมบูรณ์ ทั้งเพื่อรักษาหลักการที่กำหนดไว้ตามกฎหมาย และเพื่อวัตถุประสงค์ในการจัดการ ในเวลาเดียวกัน ดูเหมือนว่าจะไม่สมเหตุสมผลที่จะทำงานภายใต้กรอบที่ครั้งหนึ่ง เคยใช้โดยพลการและไม่เคยนึกถึงนโยบายการบัญชี

ในลักษณะที่โครงสร้างงบการเงินขององค์กรจะถูกประเมินโดยเจ้าหนี้ว่า ไม่เสถียรซึ่งจะนำมาซึ่งผลอย่างหลีกเลี่ยงไม่ได้ ค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมสำหรับการจัดหาเงินทุนภายนอก มาดูตำแหน่งหลักของงบการเงิน และโอกาสที่องค์กรมีในการปรับโครงสร้างการรายงานให้เหมาะสม จากมุมมองของแนวทางการ ธนาคาร สินทรัพย์ถาวรและอยู่ระหว่างการก่อสร้าง ตามกฎแล้วธนาคารสนใจมูลค่าสูงสุดของสินทรัพย์ถาวรในงบดุลขององค์กร

ในแง่หนึ่งนี้เป็นลักษณะความจุของฐานการผลิตขององค์กร และในทางกลับกัน แสดงให้เห็นถึงความเป็นไปได้ ในการปฏิบัติตามภาระผูกพันของลูกค้า โดยค่าใช้จ่ายของทรัพย์สินอื่นๆ ในระหว่างการฟ้องร้องที่เป็นไปได้ โดยเฉพาะอย่างยิ่ง วิธีการ VTB ระบุอย่างชัดเจนสำหรับส่วนแบ่งของสินทรัพย์ถาวร และการก่อสร้างที่อยู่ระหว่างดำเนินการในงบดุล ซึ่งมันเกิดขึ้นได้อย่างไรในทางปฏิบัติ

ในความเป็นจริง มูลค่าที่แสดงในงบดุลในบรรทัดสินทรัพย์ถาวร มีความสัมพันธ์ค่อนข้างน้อยกับราคาตลาดที่แท้จริงของอสังหาริมทรัพย์นี้ อาจมีบางครั้งที่อุปกรณ์ที่ใช้งานได้ดี ใช้งานได้ดี และมีมูลค่าตลาดที่มั่นคง สะท้อนให้เห็นในงบการเงินด้วยมูลค่าคงเหลือที่มีแนวโน้มเป็นศูนย์ นี่เป็นเพราะปัจจัยต่อไปนี้ ตามกฎแล้วการบัญชีพยายามที่จะตัดสินทรัพย์โดยเร็วที่สุด ซึ่งประการแรกเพิ่มค่าเสื่อมราคา และดังนั้น จึงลดภาษีเงินได้ในปัจจุบัน

และประการที่สองเร่งการปล่อยทรัพย์สินนี้ จากการเก็บภาษีโดยภาษีทรัพย์สิน บ่อยครั้งที่เจ้าของพยายามโอนทรัพย์สินจากบริษัทที่ดำเนินการหลักไปยังนิติบุคคลที่สามด้วยการเช่าของบริษัทที่ดำเนินการในภายหลัง ในกรณีนี้ ทรัพย์สินจะได้รับการคุ้มครองมากขึ้นจากการเรียกร้องที่เป็นไปได้ของเจ้าหนี้ และบุคคลที่สามไปยังธุรกิจหลัก เนื่องจากผู้ถือยอดคงเหลือของทรัพย์สิน มักจะไม่มีความสัมพันธ์ และภาระผูกพันกับบริษัทภายนอก

ทรัพย์สินมักจะได้มาจากผู้ถือหุ้นแต่ละรายในราคาที่ต่ำกว่าราคาตลาดอย่างมาก หรือมีส่วนทำให้ทุนจดทะเบียนในการประเมินมูลค่าที่ตกลงกันไว้ต่ำ เมื่อสร้างอสังหาริมทรัพย์ในวิธีที่ประหยัด เป็นไปไม่ได้เสมอไปที่จะรวมต้นทุนที่เกี่ยวข้องไว้ในราคาตามบัญชีของทรัพย์สิน ซึ่งอาจเป็นผลให้ต่ำกว่ามูลค่าตลาดอย่างมาก อุปกรณ์ราคาแพงโดยเฉพาะ เมื่อซื้อจากผู้ผลิตต่างประเทศสามารถมีกำหนดการชำระเงินค่อนข้างนานในการผ่อนชำระนานถึง 2 ถึง 3 ปี

ในขณะที่อุปกรณ์ที่ติดตั้งและใช้งานจริง จะไม่ปรากฏในงบดุลจนกว่าจะถึงกำหนดชำระครั้งสุดท้าย สิ่งที่ต้องทำพยายามเพิ่มความสมดุลของอุปกรณ์ทุน และ ในขณะที่ลดการเพิ่มขึ้นของภาษีทรัพย์สิน หากเป็นไปได้ ตัวอย่างเช่น การสะท้อนของส่วนหนึ่งของทรัพย์สินและอุปกรณ์ที่อยู่ในระหว่างการก่อสร้าง โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ขอแนะนำให้ปฏิบัติตามลำดับความสำคัญต่อไปนี้

กำหนดอายุการใช้งานของทรัพย์สิน โดยมีวัตถุประสงค์ในการคิดค่าเสื่อมราคาตามลักษณะทางเทคนิคสูงสุด มุ่งมั่นที่จะสะท้อนคุณสมบัติหลักในงบดุลของ บริษัทที่ดำเนินการซึ่งตามกฎแล้ว จะทำหน้าที่เป็นผู้กู้เงินให้กับธนาคาร ในการจัดหาทรัพย์สินให้กับทุนจดทะเบียนของบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน ให้กำหนดราคาที่ตกลงกันไว้ที่ระดับตลาด ดำเนินการตีราคาทรัพย์สินที่แสดงในงบดุลที่ราคาตลาดด้วยการเพิ่มทุน ซึ่งจะช่วยเพิ่มส่วนทุนในงบดุล

ซึ่งจะเพิ่มอันดับผู้กู้ของคุณต่อไป เมื่อซื้ออุปกรณ์ที่มีกำหนดการชำระเงินนานให้รวมในสัญญาเกี่ยวกับการส่งมอบทรัพย์สิน เป็นชุดแยกต่างหากการออกใบแจ้งหนี้ และใบแจ้งหนี้แยกต่างหากสำหรับส่วนที่ชำระแล้วของทรัพย์สิน ซึ่งจะช่วยเพิ่มจำนวนทรัพย์สินที่แสดงในงบดุลเป็นรายบุคคล ชำระเงินโดยไม่ต้องรอการชำระเงินครั้งสุดท้ายภายใต้สัญญา

ลูกหนี้ตามธนาคารควรจะเพียงพออย่างน้อย เพื่อให้ครอบคลุมการชำระเงินปัจจุบันให้กับเจ้าหนี้ อันที่จริงแล้ว มันมีผลกระทบหลักต่อตัวบ่งชี้สภาพคล่องของงบดุล หนี้ควรเป็นหนี้ระยะสั้นเป็นส่วนใหญ่ หนี้ระยะยาว ไม่รวมอยู่ในการคำนวณหนี้สินหมุนเวียนเพื่อวัตถุประสงค์ในการวิเคราะห์ จำแนกตามจำนวนลูกหนี้ที่มีนัยสำคัญ และการกระจายความเสี่ยงสูง ในวิธีการ VTB เช่น หนี้จะจัดลำดับตามขนาดของคู่สัญญารายใหญ่ที่สุด จำนวนหนี้ที่ค้างชำระขั้นต่ำ

ซึ่งมันเกิดขึ้นได้อย่างไรในทางปฏิบัติ องค์กรปกติมักจะพยายามลดความล่าช้า ให้กับลูกค้าและรับเงินโดยเร็วที่สุด ในขณะที่ในกรณีของลูกหนี้ส่วนเกิน องค์กรจะให้เครดิตกับลูกค้าโดยแทบไม่คิดค่าใช้จ่าย ยกเว้นค่าคอมมิชชั่น ราคาสำหรับการชำระเงินที่รอการตัดบัญชี ลูกหนี้รายย่อยจำนวนมากที่มีนัยสำคัญ ส่วนใหญ่มักไม่ได้หมายถึงพอร์ตโฟลิโอที่มีเสถียรภาพและสมดุล แต่เป็นเพียงปัญหาทางเทคนิค และค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมสำหรับการติดตาม

และเรียกเก็บเงินจำนวนเล็กน้อยในบางกรณี เป็นการสมควรมากกว่าสำหรับองค์กรที่จะทำงานกับผู้ซื้อรายใหญ่จำนวนมาก ที่รับประกันการชำระค่าใช้จ่าย และพร้อมที่จะทำงานกับสินค้าฝากขายจำนวนมาก แทบจะหลีกเลี่ยงไม่ได้ที่ธุรกิจที่กำลังพัฒนาจะมีลูกหนี้จำนวนมากเมื่อเข้ามา ตลาดใหม่ ตัวกลางในท้องถิ่น เครือข่ายค้าปลีก ฯลฯ ระดับหนี้ที่ค้างชำระขั้นต่ำระดับหนึ่ง มักจะไม่แสดงอาการของปัญหาทางการเงิน

นอกจากนี้ ด้วยการพัฒนาอย่างแข็งขันของเครือข่ายการขายระดับของหนี้ ที่ค้างชำระเพิ่มขึ้นตามหลักเหตุผลบ้าง พร้อมกับการเติบโตของยอดขาย ซึ่งเป็นเรื่องปกติ สิ่งที่ต้องทำมุ่งมั่นที่จะทำสัญญากับผู้ซื้อในเงื่อนไขการชำระเงินหลัก ในช่วงสิบวันแรกของเดือน ซึ่งจะเพิ่มจำนวนลูกหนี้สำหรับวันที่รายงานด้วยจำนวนเงินที่เท่ากัน ปรับโครงสร้างหนี้ ถ้าเป็นไปได้ ให้เป็นระยะสั้น จดทะเบียนสัญญาระยะยาวใหม่เป็นสัญญาที่มีเงื่อนไขการชำระเงินสูงสุด 1 ปี

อ่านบทความอื่นๆที่น่าสนใจต่อได้ที่ ลงทุน บัญญัติของวอร์เรน บัฟเฟตต์เพื่อการเก็งกำไรที่ประสบความสำเร็จ